2026年11月5日，加拿大联邦政府公布了2026年联邦预算案。这次的新建议，会怎样影响你的钱包？如果你有海外资产、正在准备退休，或者每年需要分期预缴税，有几项变化值得关注。自雇人士也要留意：未来交税表的时间，可能比现在提前一个月。
个人报税和补税日期拟统一至5月15日，海外资产申报门槛拟由10万加元提高至20万加元，政府还提出研究“终身RRSP”。这些建议可能影响你怎样报税、安排资金和领取退休收入。不过，预算公布日期，并不等于所有措施的生效日期。有些拟从2027税年开始，有些要等到2028年，还有些仍在征求意见。
下面从个人和家庭的角度，带你看清楚哪些变化与你有关、什么时候可能适用，以及现在可以先做哪些准备。本文涉及的预算建议，须以最终立法及加拿大税务局CRA的指引为准。
一、报税拟统一到5月15日，自雇人士尤其要注意
预算案建议，从2027税年起，个人报税和补税截止日期统一为次年5月15日，包括自雇人士及其配偶或同居伴侣。对一般受薪人士而言，准备时间比现行安排多约半个月。但对自雇人士而言，交税表日期会由6月15日提前至5月15日。补税日期则由4月30日延后至5月15日。
这里最容易混淆的是适用年份。“2027税年起”，首次对应的是2028年春天申报2027年的收入。2027年春天申报2026年的收入，仍按现行安排处理。如果你是自雇人士，未来需要更早完成记账、整理费用和准备报税资料。
二、海外资产申报门槛拟提高，但海外收入仍要报
预算案建议，将T1135——指定海外资产申报表的总成本申报门槛，由超过10万加元提高至超过20万加元。可使用简化申报的门槛，也拟由全年总成本低于25万加元，提高至低于50万加元。对一般个人而言，拟从2027税年开始适用。这可能让部分有海外存款或投资的家庭，减少一项年度申报工作。
例如，你全年指定海外资产总成本最高为15万加元，并且没有其他需要合并计算的相关资产。如果新建议落实，便可能不再需要提交T1135。不过，判断时要看有关资产的成本和全年持有情况，不能只看年底余额或今天的市值。免交T1135，也不等于海外利息、租金或资本增值免税。 延伸阅读：《2026年CRA重点查税方向：很多华人正在踩坑》
三、RRSP拟变成“终身账户”，最低提款要求仍会保留
政府正在研究，把RRSP——注册退休储蓄计划，与RRIF——注册退休收入基金的核心规则合并为“终身RRSP”。如果落实，个人将不必在71岁时办理RRSP转为RRIF的手续。但规定的最低提款要求仍会保留。政府也在研究，怎样简化持有人去世后，配偶接续账户或接收资金的安排。
这部分目前仍在咨询阶段，尚未确定实施日期。对准备退休的家庭来说，账户手续可能简化，但每年取多少钱、夫妻如何安排收入，仍需要规划。提款对税款及老人金的影响，也不会因为账户名称改变就消失。如果你的RRSP近期到期，仍应按现行规则及时处理。 延伸阅读：《RRSP一定要等到71岁才转RRIF吗？》 延伸阅读：《Spousal RRSP最大的坑：钱在配偶名下，税为什么还是你交？》
四、分期预缴税拟减少，现金流可能更灵活
如果你有自雇、租金、投资或部分退休收入，可能收到过CRA要求installment分期预缴税的通知。预算案建议，从2028税年起，安省、BC省、亚省等魁省以外地区个人的相关门槛，由3,000加元提高至7,500加元。是否需要预缴，仍须结合当年及过往年度的净欠税情况判断。不能只看某一年的金额，就自行停止付款。
对于主要收入来自business的个人，包括符合条件的professional or commission income人士，还建议允许每年只预缴一次。拟议安排是在12月31日前，缴付当年联邦及省级合计净应缴税款的三分之二，余款在适用补税截止日前缴清。这可能增加年内的资金调配空间。但付款次数减少，也意味着年底可能需要集中准备更多现金。
五、照顾家人，未来可能更容易实际获得税务补助
预算案建议，从2027税年起，将Canada Caregiver Credit加拿大照护者抵税额改为
Refundable 可退还抵税额。现行安排下，符合资格的人，也需要有足够的应缴税款，才能充分使用这项抵税额。改为Refundable可退还后，即使照护者本身收入较低、没有多少税要缴，也可能实际获得退款。这对因照顾家人而减少工作的家庭，可能更有帮助。
不过，照顾父母或家人，并不自动代表符合资格。有关家属的健康情况、亲属关系及收入等条件，仍须检查。如果你正在照顾有长期健康问题的配偶、父母或其他家属，可以先核对现有资格。相关医疗及家庭资料，也应妥善保存。
六、部分费用拟可定额申报，方便但未必最划算
预算案建议，为部分扣除及抵税额提供定额选择，减少逐项计算费用的工作。例如，
- 符合条件的搬迁可选择扣除1,000加元：以前搬家去新工作地点，要一张张留发票报搬家费。现在 2027 税务年度起，你可以不贴发票，直接按 $1,000 的固定金额扣。举例：你从多伦多搬去渥太华上班，实际搬家花了 $600，选固定金额更划算；实际花了 $3,000，还是报实际更划算。条件还是要符合“为工作搬家、离新地点近了 40 公里以上”这种资格，固定金额只是省了算账的麻烦。
- 建筑行业技工和学徒的临时搬家：比如电工从多伦多去北边工地干三个月，要租房、吃饭、来回跑。以前要报实际开销，现在 2027 年起可以一年直接按 $1,500 扣，不用逐项算。也是二选一，实际花得多就报实际。
- 家里无障碍改造: 是给 65 岁以上老人或残障人士家里做改造，比如加扶手、拓宽门口、改成无障碍淋浴。以前按实际装修费算抵免，现在可以一生一次按 $1,000 的固定费用额来算。注意三点：一生只能用一次；同一栋房子同一年只能一个人用；如果同一年有人对同一栋房子报了实际费用，那谁都不能用固定金额。还是要留点证明你确实做了合资格改造，但不用把每张发票都算清。改造花 $15,000 的，报实际更划算；只装个几百块扶手的，固定金额更省事。
- 领养孩子的费用：以前要报实际的中介费、律师费、路费等等，现在可以在领养完成那年，按每个孩子 $1,200 的固定金额算。领养一个孩子就是 $1,200，领养两个就是 $2,400，只在完成那年算一次。这些安排大多拟从2027税年起适用。
定额申报更方便，但未必更省税。如果符合条件的实际搬家费用明显高于1,000加元，按实际费用申报可能更有利。“扣除1,000加元”或“按1,000加元费用计算抵税额”，也不等于直接退税1,000加元。继续保存费用记录，才能为自己保留比较和选择的空间。
七、中低收入家庭，也要留意福利发放时间
预算案建议，在2027年初发放一次性食品及生活必需品福利补助。最高金额包括每名成年人223加元、每名儿童117加元，以及符合条件单身人士最高117加元的附加补助。实际金额取决于收入及家庭结构，并非人人都能领取最高金额。如果家庭预算依赖福利入账，应留意后续发放安排。
工作人士福利也拟调整，包括提高部分最高福利金额，以及逐步取消预付安排。2027税年的预付比例拟降低，2028税年起拟取消预付。对日常现金流较紧的家庭而言，全年能拿多少钱和什么时候收到钱，同样重要。提前了解变化，有助于安排生活开支。
这些变化，应该怎样放进你的家庭规划？
有海外资产的家庭，可以先整理成本及收入记录；自雇人士可以提前完成记账，并持续预留税款。临近退休的人士，应继续按现行规则推进账户到期及提款安排。正在照顾家人的，也可以检查是否遗漏现有税务优惠。不必急着改变所有计划，先找出与你有关的部分。
想知道这些预算建议，会怎样影响你的家庭？欢迎预约一对一咨询。从你的收入、海外资产、退休账户和家庭情况出发，一起梳理需要关注的变化，明确下一步安排。本文供一般参考，具体安排须结合个人情况及最终规则判断。
Angela Hou 大有财富
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